Société holding à Zoug,
Suisse
Le régime d’exonération participative suisse supprime l’impôt sur les dividendes pour les participations qualifiées. Combiné au taux effectif de 11,9 % de Zoug et aux 96 conventions de double imposition, une holding suisse est l’une des structures les plus efficaces au monde pour les groupes internationaux.
Pourquoi une société holding suisse à Zoug ?
Le régime suisse d’exonération participative est l’un des plus généreux au monde — et Zoug l’amplifie avec les taux cantonaux les plus bas de Suisse.
Exonération sur les participations (0% dividendes)
Les dividendes reçus d'une filiale où la holding détient 10%+ du capital sont exonérés d'impôt à la fois au niveau fédéral et cantonal.
Congé fiscal cantonal
Les nouvelles holdings à Zoug peuvent demander une exonération fiscale cantonale temporaire jusqu'à 10 ans sous réserve d'approbation cantonale.
96 conventions de double imposition
La Suisse possède l'un des réseaux de conventions les plus étendus au monde avec retenue à la source significativement réduite.
Plus-values sur participations qualifiées
Les gains sur cession de participations qualifiées (10%+ ou CHF 1M+, détenues au moins 1 an) sont exonérés de l'impôt cantonal.
Pas de règles CFC
La Suisse n'a pas de règles sur les sociétés étrangères contrôlées.
Stabilité souveraine AAA
La stabilité politique notée AAA de la Suisse et son classement top 3 en état de droit en font le choix idéal pour la certitude à long terme.
Suisse vs autres juridictions holding
How Zug compares to the Netherlands, Luxembourg, Cyprus and BVI on every factor that matters for international holdings.
| Facteur | Suisse (Zoug) | Pays-Bas | Luxembourg | Chypre | BVI |
|---|---|---|---|---|---|
| Impôt sur dividendes | 0% (participation exemption) | 0% (deelnemingsvrijstelling) | 0% (PEX) | 0% | 0% |
| Plus-values | ~0% qualifying | ~0% | ~0% | ~0% | 0% |
| Impôt société | 11.9% | 25.8% | 17% | 12.5% | 0% |
| Conventions fiscales | 96 | 100+ | 80+ | 65+ | None |
| Réputation OCDE | Excellent | Excellent | Good | Sous pression | Poor |
| Accès bancaire | Excellent | Good | Good | Difficile | Très difficile |
| Exigences de substance | Low–MediumMoyen | High | Moyen | High | |
| Favorable crypto | Excellent | Modéré | Modéré | Low | Low |
Tax rates are effective combined rates for 2025. Sources: Swiss Federal Tax Administration, cantonal tax offices, KPMG Clarity on Swiss Taxes.
Comment créer votre holding suisse à Zoug
Adresse de domiciliation
Commencez par une adresse enregistrée VOZ à Zoug. Active dans les 48 heures, entièrement à distance.
Constitution (SA ou GmbH)
Constitution avec un notaire suisse. SA préférée pour les holdings avec plusieurs actionnaires. Frais de notaire CHF 0 via UBS.
Directeur suisse (Optionnel)
Un directeur résidant en Suisse est recommandé pour les avantages des conventions fiscales.
Comment les entrepreneurs internationaux utilisent les holdings suisses
Behind every Swiss holding is a founder who made a strategic decision. Here are three structures we see most often.
La structure patrimoniale transgénérationnelle
A Singapore-based entrepreneur sold his tech company for USD 12M. He needed a structure to hold investment assets across 4 jurisdictions, receive dividends tax-efficiently, and pass wealth to his children with minimal friction.
Solution : Swiss AG holding in Zug. Participation exemption on all subsidiary dividends. 96 tax treaties covering his assets in the US, UK, Germany and Singapore. Director service providing Swiss substance.
La structure holding pré-cession
A French SaaS founder with operations in France and the UK restructured before a Series B. Investors expected a clean, tax-efficient holding structure. A UK HoldCo was too expensive. Luxembourg required substance he couldn’t provide.
Solution : Swiss GmbH holding in Zug. Capital gains on qualifying stake sale effectively 0%. Clean structure recognized by US and European VCs. Active within 5 business days.
La structure de négoce international
A Dubai-based commodities trader needed a Swiss entity to receive trading profits from subsidiaries in 4 countries. His existing offshore structure was creating banking problems — no Swiss bank would open accounts for BVI entities.
Solution : Swiss AG in Cham, Zug. Treaty-reduced withholding on dividends from German and French subsidiaries. UBS account opened within 3 weeks. Fully OECD-compliant structure.
Fondateurs qui ont choisi la Suisse pour leur holding
“I restructured from a Cyprus holding to a Swiss AG in Zug in six weeks. The participation exemption alone saves me over CHF 80,000 per year in dividend tax. VOZ handled the address and director — my Swiss lawyer handled the formation. The cleanest structure I have ever had.”
“My VC insisted on a Swiss HoldCo before leading our Series A. VOZ had the Zug address live in 24 hours, and the formation was complete before our term sheet expired. The 96 treaty network was the deciding factor over Luxembourg.”
“After 12 years of using an offshore structure that created constant banking headaches, switching to a Swiss holding in Zug was transformative. UBS opened our account in three weeks. Every counterparty we deal with recognizes and respects the Swiss structure.”
Construisez votre holding suisse étape par étape
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- Adresse officielle enregistrée à Zoug
- Courrier livré sur votre application
- Certificat fiduciaire
- Compatible Registre du commerce
- Documentation bancaire
- Full AG formation
- CHE number within 5 days
- Commercial Register entry
- Participation exemption eligible
- 96 treaty network access
- Licensed Swiss resident director
- Substance for treaty benefits
- AML/KYC documentation
- Quarterly compliance
Start with domiciliation only and add formation when your structure is ready. Most holding clients activate the address first, then form the AG within 30–90 days.
Tout ce dont votre holding suisse a besoin pour fonctionner.
FAQ : société holding suisse
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